В Волгоградской области стабильно растет число самозанятых. В настоящее время специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» применяют более 235 тысяч человек. При этом с начала года их количество выросло на 5%.

Напомним, что в регионе данный налоговый режим введен с 2020 года. За это время суммарный доход достиг 110 млрд рублей, сумма налога, уплаченная самозанятыми в бюджет, составила порядка 4 млрд рублей.

Данный налоговый режим позволяет официально вести свой небольшой бизнес или осуществлять подработку, совмещая ее с основной работой. Самозанятые не являются плательщиками НДФЛ, а уплачивают налог с доходов по льготным процентным ставкам: 4% - при расчетах с физлицами,  6% - при расчетах с ИП и организациями.

Наиболее популярными видами деятельности самозанятых Волгоградской области являются:

1)     строительные и ремонтные работы,

2)     косметические услуги,

3)     транспортные услуги (услуги такси, перевозка грузов).

Напомним, что применять данный режим могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели, которые:

-осуществляют свою деятельность самостоятельно или реализуют товары собственного производства;

-не имеют работодателя и наемных работников;

-получают доход не более 2,4 млн в год;

-осуществляют вид деятельности, который не попадает в перечень исключений, указанных в статьях 4 и 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (https://clck.ru/3TkegQ).

Основные преимущества налогового режима:

-полная автоматизация режима в мобильном приложении «Мой налог» (https://clck.ru/3LZfUq);

-простая регистрация без личного посещения налогового органа;

-отсутствие налоговой отчетности – учет доходов ведется в приложении;

-налог к уплате исчисляется автоматически в приложении;

- не требуется покупка и регистрация ККТ, чек формируется в приложении;

-для впервые зарегистрированных самозанятых действует налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей (ставка с 4% уменьшается до 3%, ставка с 6% уменьшается до 4%);

- отсутствие обязанности уплачивать страховые взносы (уплата страховых взносов осуществляется в добровольном порядке);

- возможность официально подтвердить полученные доходы справкой.

Самый удобный и простой способ стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход – зарегистрироваться в мобильном приложении ФНС России «Мой налог» (https://clck.ru/3LZfUq) по паспорту, через доступ к Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц (https://clck.ru/3LZfxc) или учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг (https://clck.ru/3LZgmw).

С другими способами регистрации и подробной информацией о режиме налогообложения для самозанятых можно ознакомиться на сайте ФНС России в разделе «Налог на профессиональный доход» (https://clck.ru/3LZhcS).

Не позднее 15 июля необходимо уплатить НДФЛ с доходов, полученных в 2025 году

УФНС России по Волгоградской области напоминает налогоплательщикам о приближении срока уплаты НДФЛ с доходов, исчисленных в декларации 3-НДФЛ за 2025 год.

Не позднее 15 июля уплатить НДФЛ необходимо индивидуальным предпринимателям, нотариусам, занимающимся частной практикой, адвокатам, учредившим адвокатские кабинеты и лицам, у которых при декларировании доходов по итогам 2025 года возникла обязанность по уплате налога.

К ним относятся налогоплательщики, получившие:

- доход от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения,

- в дар подарки имущественного характера не от близких родственников,

- вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами,

- выигрыши от операторов лотерей, организаторов азартных игр в размере, не превышающем 15 тыс. рублей,

- доход от сдачи имущества в аренду,

- доходы от зарубежных источников.

Уплата налога производится физическим лицом самостоятельно путем внесения средств на единый налоговый счет налогоплательщика любым из доступных способов.

Оплатить исчисленный налог удобнее всего с помощью онлайн-сервиса ФНС России «Уплата налогов и пошлин» (https://clck.ru/3MXfJC).  Данный сервис предназначен для всех категорий налогоплательщиков и позволяет произвести уплату налогов как в режиме онлайн, так и сформировать платежный документ для последующей оплаты.

Чтобы произвести уплату НДФЛ через сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин» (https://clck.ru/3MXfJC) необходимо выполнить следующие действия:

·        выбрать категорию налогоплательщика и кликнуть «Пополнить ЕНС»

·        затем заполнить сведения о плательщике и ввести сумму платежа, подлежащую уплате. Если платеж производится за иное лицо (например, за несовершеннолетнего ребенка), необходимо поставить галочку «Хочу уплатить за иное лицо» и заполнить сведения о лице, чья обязанность исполняется

·        нажать кнопочку «Далее», проверить внесенные сведения и кликнуть «Уплатить»

·        на открывшейся странице необходимо выбрать способ оплаты (банковской картой, через сайт кредитной организации или сформировать квитанцию) и произвести оплату

Пользователи сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://clck.ru/3MXfLT) (а также его мобильной версии «Налоги ФЛ») и «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» (https://clck.ru/3MXfUn) также могут уплатить налог онлайн или сформировать платежный документ в своем личном кабинете. Информация о сумме налога к уплате отображается во вкладке «Предстоящие платежи». 

Регистрация собственного бизнеса является ответственным шагом  

УФНС России по Волгоградской области обращает внимание граждан, что принятие решения о регистрации собственного бизнеса должно быть осознанным, с учетом всех возможных рисков и последствий.  

Чтобы избежать непредвиденных ситуаций налогоплательщику следует:

ü  обладать достаточным уровнем знаний для ведения деятельности;

ü  изучить все правовые нюансы;

ü  понимать всю полноту ответственности, которая появляется в новом статусе.

Регистрируя предпринимательскую деятельность, гражданин становится полноценным участником экономических отношений и принимает на себя ряд юридических и финансовых обязательств, несет ответственность за ведение своего бизнеса, отвечает за его финансово-хозяйственную деятельность, ее результаты, а также за своевременность представления налоговой отчетности и уплату налогов в бюджет.

Необходимо учитывать, что при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или в качестве единоличного исполнительного органа организации (директора), наступает ежегодная обязанность по уплате страховых взносов за себя. Размер страховых взносов индивидуальных предпринимателей является фиксированным и в 2026 году составляет 57 390 рублей, минимальный размер страховых взносов с зарплаты директора в 2026 году составляет 8 127,90 рублей в месяц.

При этом уплата страховых взносов осуществляется независимо от факта ведения или неведения деятельности, наличия или отсутствия доходов от предпринимательской или иной профессиональной деятельности, возраста предпринимателя и его социального положения.

Важно также отметить, что, принимая необдуманное решение о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или директора по предложению малознакомого человека, гражданин рискует стать соучастником мошенников.

Формальные предприниматели и директора зачастую вовлекаются в финансовые схемы по созданию фиктивного бизнеса, обналичиванию денежных средств через специально открытые счета и другие противоправные действия, за которые предусмотрена налоговая, административная и даже уголовная ответственность.  В связи с чем рекомендуем представителям компаний и предпринимателям проявлять должную осмотрительность и тщательно проверять надежность своих контрагентов.

Рекомендуем гражданам учитывать данную информацию при принятии решения о создании собственного бизнеса и направлении документов на его государственную регистрацию.